Daně v Austrálii: kompletní průvodce pro studenty
Odjezd do Austrálie za studiem je velké dobrodružství a většina studentů má předem promyšlené všechno podstatné, školu, ubytování, vízum. V tomto článku si vysvětlíme, jak fungují daně v Austrálii, na co si dát při práci pozor a jak postupovat při podání daňového přiznání. Vše přehledně a bez zbytečně složité teorie, abyste věděli, co vás čeká a na co máte nárok.
Daňové číslo TFN
Než začnete v Austrálii pracovat, potřebujete Tax File Number, zkráceně TFN. Je to osobní daňové číslo vydané australským finančním úřadem (ATO) a zůstává vám doživotně. Žádáte o něj jen jednou.
Proč je tak zásadní: pokud začnete pracovat a nedodáte zaměstnavateli TFN, zákon mu ukládá strhávat daň v nejvyšší sazbě, tedy 45 % ze všeho, co vyděláte. Ne 45 % z částky nad nějakou hranicí. Čtyřicet pět procent z celku, hned od první směny. Studenti, kteří s žádostí otálejí pár týdnů, tak snadno přijdou o několik set dolarů, na které pak čekají měsíce.
Žádost je zdarma, dělá se online a zabere zhruba patnáct minut, musíte však už být v Austrálii s platným vízem. Číslo obvykle dorazí do dvou týdnů.
Jedna důležitá poznámka: TFN je citlivý údaj. Sdělte ho zaměstnavateli, bance a svému daňovému poradci, nikomu jinému! Seriózní instituce vás o něj nikdy nepožádají přes sociální sítě nebo SMS.
Co se vám strhává z výplaty
Jakmile pracujete, zaměstnavatel z každé výplaty odvádí zálohu na daň přímo úřadu. Kolik to bude, závisí na vaší mzdě a na tom, jaký máte daňový rezidenční status. Právě ten pojem, daňová rezidence, bývá pro studenty matoucí, protože nemá nic společného s vaším vízem ani občanstvím. Australský úřad používá vlastní test, který se dívá hlavně na to, jestli jste se tu usadili: jak dlouho zůstáváte, zda máte stálou adresu, jestli si tu budujete život na jednom místě, nebo neustále cestujete.
Většina zahraničních studentů zapsaných do kurzu delšího než šest měsíců je považována za australské daňové rezidenty. To je obvykle dobrá zpráva, protože rezidenti mají nárok na nezdanitelné minimum, prvních 18 200 AUD ročního příjmu se tak vůbec nedaní. Studenti pracující na částečný úvazek vedle studia se často pohybují někde kolem této hranice nebo pod ní, a právě proto jich tolik má na konci roku nárok na vrácení peněz.
Pokud jste v Austrálii na vízum Work and Holiday místo studentského, platí jiná pravidla a nezdanitelné minimum se neuplatňuje, od prvního vydělaného dolaru do 45 000 platí paušálních 15 %, nad tuto částku pak 30 %.
Daňové přiznání
Australský finanční rok běží od 1. července do 30. června. Po jeho skončení podáváte daňové přiznání za rok, který právě uplynul. Lhůta je do 31. října, pokud podáváte sami, a delší, pokud jdete přes registrovaného daňového poradce.
Daňové přiznání je v podstatě jen vyúčtování. Během roku zaměstnavatel odhadoval, kolik daně budete dlužit, a tuto částku vám strhával. Přiznání spočítá, kolik jste skutečně dlužili, podle celoročního příjmu a odpočtů, na které máte nárok. Pokud zaměstnavatel strhl víc, než bylo potřeba (což se stává velmi často), rozdíl se vám vrátí.
Přeplatek je obzvlášť pravděpodobný v těchto situacích:
Během roku jste měli víc zaměstnavatelů a každý počítal srážky, jako by šlo o váš jediný příjem
Pracovali jste jen část roku, takže roční příjem byl nižší, než naznačovala týdenní výplata
Vaše hodiny výrazně kolísaly mezi semestrem a prázdninami
Začali jste pracovat dřív, než vám přišlo TFN, a nějakou dobu vám strhávali 45 %
Máte odpočitatelné pracovní výdaje, které jste neuplatnili
Většina studentů zjistí, že jde o nezanedbatelnou částku, často v hodnotě několika týdenních nájmů. Pokud chcete mít představu ještě předtím, než se do čehokoli pustíte, můžete si spočítat odhad vrácení australské daně za pár minut jen z přibližných čísel.
Celý proces probíhá online. Budete potřebovat výkaz o příjmu, který zaměstnavatel odesílá úřadu přímo a který se objeví ve vašem účtu myGov, obvykle do poloviny července. A také bankovní údaje, protože přeplatky se vyplácejí převodem na australský účet.
Podstatné je, že přiznání můžete podat i poté, co už jste z Austrálie odjeli. Spousta studentů se vrátí v listopadu, v únoru si vzpomene, že to nikdy nevyřešila, a předpokládá, že je pozdě, ale není - úřad umožňuje podat přiznání ze zahraničí. Je jen potřeba nechat si otevřený australský bankovní účet, což je dobré vědět dřív, než všechno zrušíte.
Co si můžete odečíst
Odpočty snižují váš zdanitelný příjem, a tím zvyšují přeplatek. Obecně platí, že si můžete odečíst výdaje přímo spojené s výdělkem, které jste zaplatili ze svého a které vám zaměstnavatel neproplatil. Musíte mít doklad, účtenku, výpis z účtu nebo evidenci.
Podle druhu práce jsou nejčastější odpočty tyto:
Uniformy a ochranné pomůcky. Povinné firemní uniformy, pracovní obuv, reflexní oblečení, ochrana proti slunci při práci venku. Běžné oblečení, ve kterém náhodou chodíte do práce, se nepočítá, ani když zaměstnavatel určí barvu.
Nářadí a vybavení. Cokoli, co jste si pořídili sami kvůli práci, nože do kuchyně, nářadí pro řemeslo, vybavení do gastra.
Pracovní cesty. Ne běžná cesta do práce a zpět, ale přesun mezi dvěma pracovišti v jednom dni nebo cesta na jiné místo, kam vás zaměstnavatel pošle.
Telefon a internet. Pracovní část, pokud používáte vlastní telefon na rozpisy směn, pracovní skupiny nebo kontakt se zákazníky.
Školení a certifikáty. RSA certifikát, white card, průkaz na vysokozdvižný vozík, pokud souvisejí s prací, kterou už děláte.
Praní. Náklady na údržbu povinné pracovní uniformy, podle stanovených sazeb úřadu.
Účtenky si schovávejte průběžně, ne až v červenci, kdy budete rok zpětně rekonstruovat. Stačí složka ve fotogalerii v telefonu. Kompletní přehled pracovních výdajů, které si studenti mohou odečíst, stojí za projití, většina lidí si toho odečte míň, než by mohla, prostě proto, že netuší, co všechno se počítá.
Superannuation
Tohle je část, o které studenti vědí nejmíň, a přitom bývá nejcennější. Nezávisle na vaší mzdě má každý zaměstnavatel v Austrálii zákonnou povinnost odvádět procento z vašeho výdělku do penzijního účtu vedeného na vaše jméno. Říká se tomu Superannuation a sazba je aktuálně 12 %, a to nad rámec mzdy, ne z ní. Jsou to skutečně peníze navíc, které vám celou dobu tiše přibývají ve fondu s vaším jménem.
Protože v Austrálii do důchodu nepůjdete, nemusí tam ty peníze ležet až do vašich šedesáti. Jakmile vám vyprší vízum a trvale zemi opustíte, můžete požádat o jejich vyplacení programem Departing Australia Superannuation Payment, zkráceně DASP.
Několik praktických bodů. Žádat můžete až poté, co vízum skutečně skončilo a vy jste odjeli, ne dřív a ne během pobytu. Z výplaty se strhává daň, jejíž sazba závisí na typu víza, takže nedostanete celý zůstatek. A na rozdíl od daňového přeplatku lze DASP obvykle poslat i na zahraniční účet, což celou věc po návratu domů výrazně zjednodušuje.
Pokud jste měli víc zaměstnavatelů, může vám super ležet ve několika různých fondech, aniž byste o tom věděli, to se vyplatí prověřit ještě před odjezdem. Jak své účty dohledat a jak podat žádost, popisuje průvodce vrácením penzijního spoření při odjezdu z Austrálie.
Medicare Levy a proč se vás nemusí týkat
Australští rezidenti platí Medicare Levy ve výši 2 % ze zdanitelného příjmu na financování veřejného zdravotnictví. Zahraniční studenti na studentském vízu ale obvykle mají soukromé pojištění OSHC místo přístupu k Medicare, platíte si soukromé krytí právě proto, že veřejný systém využívat nemůžete.
Pokud na Medicare nárok nemáte, neměli byste platit odvod, který ho financuje. Můžete si zažádat o potvrzení Medicare Entitlement Statement od úřadu Services Australia a následně uplatnit osvobození v daňovém přiznání. Tohle je jedna z nejčastěji opomíjených položek ve studentských přiznáních a může přidat k přeplatku pár set dolarů.
Zaměstnanec, nebo živnostník?
Někteří studenti narazí na práci, kde po nich chtějí ABN, australské obchodní číslo, místo toho, aby je zařadili na mzdu. Běžné je to u rozvozů, úklidu, některých řemesel a freelance spoluprací.
Rozdíl je zásadní. Jako zaměstnanci vám zaměstnavatel strhává daň, platí superannuation a kryje vás pracovněprávní ochrana. Jako živnostník s ABN nic z toho neprobíhá automaticky. Dostanete plnou částku, ale sami si musíte odkládat na daň, řešit vlastní penzijní spoření a podle toho podávat přiznání.
Samo o sobě to není špatné uspořádání, musí ale být skutečné. Pokud pracujete v pevně daných hodinách, podle pokynů někoho jiného a s jeho vybavením, jste s největší pravděpodobností zaměstnanec bez ohledu na to, co říkají papíry, a špatné zařazení vás může připravit o superannuation a nároky, na které máte ze zákona právo. Přehled toho, kdy v Austrálii skutečně potřebujete ABN, a jaké povinnosti s tím přicházejí, najdete zde.
Shrnutí: od příletu po odlet
První týden. Zažádejte o TFN. Založte si australský bankovní účet. Obojí dodejte zaměstnavateli hned, jak nastoupíte.
Během roku. Schovávejte výplatní pásky. Fotografujte účtenky za cokoli pracovního. Poznamenejte si, do kterého penzijního fondu vám zaměstnavatel platí.
Po 30. červnu. Počkejte, až se vám v myGov objeví výkaz o příjmu, obvykle v polovině července. Podejte přiznání, uplatněte odpočty a případně osvobození od Medicare Levy.
Před definitivním odjezdem. Podejte případné nevyřízené přiznání. Nechte si otevřený australský účet. Jakmile vízum vyprší a odjedete, zažádejte o superannuation.
Dvěma chybám se vyplatí vyhnout především. Ta první je zrušení australského bankovního účtu týden před odletem, daňové přeplatky lze vyplatit jen na australský účet, takže kdo zruší předčasně, nemá kam dostat peníze, které mu právem patří. Nechte účet otevřený, dokud všechno nedorazí.
Ta druhá je prostě usoudit, že je to moc složité, a neudělat nic. Každý rok zůstává u úřadu a v penzijních fondech ležet značná částka nevyzvednutých daní a superannuation patřících studentům, kteří už z Austrálie odjeli. Nepropadá to hned a obvykle jde získat i po letech, ale výrazně snazší je to vyřešit, dokud máte doklady po ruce a účty otevřené.
Pokud si nejste jistí, kde stojíte, nebo byste s celým procesem chtěli pomoc, neváhejte se obrátit na Working Holiday Tax, kde Vám s celým procesem vrácení daní a Superannuation spolehlivě pomohou!
Tento článek připravila pro Information Planet společnost Working Holiday Tax, která se specializuje na australská daňová přiznání a vrácení penzijního spoření pro zahraniční studenty a držitele dočasných víz. Jde o obecné informace, které nezohledňují vaši konkrétní situaci.
